国有企业内部控制持续改进.docx

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国有企业内部控制持续改进

说明

在内部控制资源的配置上，部分国有企业仍受传统观念影响，存在重事权、轻管权的倾向，导致内控资源向业务拓展和短期利润指标倾斜，而在风险防控、合规建设及审计监督等基础性、保障性领域的投入相对不足。具体表现为，许多单位在组织架构设计上未能充分落实不相容岗位分离等核心原则，关键岗位人员配备存在一人多岗或多人互管的现象，缺乏有效的制衡机制。内控技术在应用层面存在明显短板，大量企业仍依赖人工台账和简易的电子系统，缺乏集成的、实时的大数据分析手段，难以实现对业务流程全生命周期的动态监控。内控文化建设滞后，部分领导干部对内控重要性认识不足，存在侥幸心理或重使用、轻管理的