2026年基金从业资格基金估值实务含解析.docxVIP

2026年基金从业资格基金估值实务含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（以下各题只有一个正确答案，请将正确答案选项字母填在题号后括号内）

1.基金估值的（）原则要求基金资产估值方法、程序应当保持一致，不得随意变更。

A.及时性

B.公允性

C.一致性

D.客观性

2.对于交易性金融资产，其估值通常采用的方法是（）。

A.摊余成本法

B.可变现净值法

C.市场法

D.成本法

3.某基金持有的某项债券，在持有期间获得票息收入，该票息收入的会计处理方式是（）。

A.计入基金管理费用

B.计入基金投资收益

C.计入基金资产净值

D.直接计入基金利润分配

4.基金在会计期末对外披露的基金份额净值是指（）。

A.基金份额累计净值

B.基金份额净值

C.基金资产净值

D.基金净资产

5.以下关于基金份额累计净值的说法，正确的是（）。

A.它反映了基金资产的总价值

B.它等于基金份额净值乘以基金总份额

C.它是计算基金分红的基础

D.它的变动不受基金分红的影响

6.估值调整是指因（）对基金资产净值产