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卫生院2025-2026学年财务审计工作总结

一、审计工作开展概况

本次审计覆盖我院2025-2026学年（2025年9月1日至2026年8月31日）全部财务收支、预算执行、资产管理、内部控制、项目资金、医保基金等核心业务模块，审计区间覆盖完整、审计事项无遗漏。审计过程严格遵循《基层医疗卫生机构财务制度》《医疗机构财务会计内部控制规定》《国家基本公共卫生服务规范》等规范要求，采用大数据比对审计、抽样复核、现场盘点、走访核对等方法，累计核查会计凭证1246份、财务报表48份、项目资料112套、医保结算单据2169份，盘点固定资产2316台/套、库存物资17类，访谈财务、临床、行政、公卫岗位人员32人次，审计程序合规、审计结论客观。

二、核心审计事项核查结果

（一）预算执行审计情况

2025-2026学年我院批复总预算为1892.56万元，实际完成收入1968.23万元，完成预算的104.00%；实际总支出1882.14万元，完成预算的99.45%，预算执行总体符合管控要求。分板块执行情况如下：

1.收入预算执行：财政基本补助收入批复预算426万元，实际到账426万元，完成率100%；财政项目补助收入批复预算312万元，实际到账308.5万元，完成率98.88%，未到位3.5万元为年度第二批基本公卫补助资金，因上级拨付流程滞后于学年截止时间，已于2026年9月12日足额到账；医疗收入