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财务顾问业务操作规范手册（执行版）

第1章总则与职责分工

1.1适用范围与定义

本手册适用于本机构所有从事财务顾问业务、包括私募股权、风险投资、并购重组、财务重组及投资咨询等环节的全体从业人员。其定义明确涵盖从客户接触、尽职调查、财务建模、尽调报告撰写、交易谈判到交割后的持续跟踪全流程中的专业操作行为。在界定适用范围时，必须严格区分“财务顾问业务”与“一般财务咨询业务”。前者特指为特定目标公司提供结构化财务解决方案的有偿服务，后者则属于机构内部通用的基础会计服务。本手册仅规范前者，严禁将本章节内容违规用于非财务顾问场景。

对于未纳入本机构财务顾问业务范围的子公司或第三方合作机构，本机构保留对其适用性进行独立评估的权利，若其业务模式涉及本手册核心条款，则需另行签署专项合规协议。在定义“财务顾问业务”时，需依据中国现行法律法规及行业监管指引，将服务深度界定为提供具有决策影响力的专业建议，而不仅仅是提供数据整理或报告编制。本手册中的“财务顾问”指由本机构或其授权的第三方专业机构，为特定目标公司或投资者提供专业的财务分析、估值建模、交易结构设计及谈判支持的专业人员。

适用范围的边界设定需考虑法律法规的强制性规定，凡涉及国家秘密、商业秘密或法律禁止交易的标的，无论是否属于财务顾问业务范畴，均自动排除在本手册适用之外。

1.2基本原则与合规要求

业务开展必须遵循“合法合规、诚实守信、