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《大模型在税务筹划中的多方案自动生成与合规风控》

一、调研概述

1.1调研背景与目的

当前，全球税收监管环境正经历深刻变革。以中国“金税四期”为代表的智慧税务体系，已从“以票管税”迈向“以数治税”，实现了对企业经营数据的全面、实时、非接触式监控。

在此背景下，企业传统税务筹划模式面临严峻挑战。依赖人工经验与静态政策的方案设计，不仅效率低下，更难以在复杂多变的交易场景中确保动态合规。特别是对于集团型企业，其跨境交易架构、关联方转移定价等核心税务安排，一旦触碰规则红线，将引发巨额补税与声誉风险。

本调研旨在深入剖析大模型技术在税务筹划领域的应用潜力。核心目的是研究大模型如何根据企业画像自动生成交易架构与转移定价政策，并实时比对金税规则进行合规风控。通过评估其市场价值与实践路径，为税务科技发展提供决策参考。

1.2研究范围与方法

本次调研聚焦于大模型在税务筹划垂直场景的应用，涵盖智能方案生成与合规审查两大核心模块。研究范围包括技术供给侧的大模型厂商、需求侧的各类企业用户，以及连接二者的税务科技服务生态。

在研究方法上，我们采用了桌面研究、专家访谈与案例分析相结合的方式。桌面研究覆盖了国内外学术论文、行业报告及政策文件。专家访谈则邀请了税务师事务所合伙人、企业税务总监及AI技术专家。案例分析选取了已落地实践的标杆项目进行深度剖析。

研究方法体系表

研究方法

应用场景