普华永道 咨询资料 13.13.01.01报表编制.pdfVIP

抚顺石化分公司报表编制流程说明

流程编号及名称：R/CM13.13.01.01报表编制

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述财务会计报表编制的全过程。

2、流程的起止点

财务会计报表编制流程自所属分厂上报内部往来报表开始，至总部审核后调整会计

报表及会计档案归档止。

3、术语解释：

会计报表的含义：会计报表是综合反映企业一定时期经营成果、现金流量和某一特

定日期财务状况的书面文件。会计报表是会计核算的结果，也是会计核算工作的总

结，包括：财务信息系统中已设定的全部财务报表。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处各科：负责各厂往来报表的接收、审核、报表的编制及审核工作。

2、业务参与部门及职责：

直属分厂：负责各厂往来报表的编制及审核。

股份公司：负责接收及审核地区公司上报的报表。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

《企业会计制度-财务会计报告》、《企业会计准则度-基本准则》等

2、记录：

企业往来报表、分板块会计报表、汇总会计报表等。

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无