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金融行业内部控制与审计手册（执行版）

第1章总则与组织架构

1.1编制目的与适用范围

本手册旨在界定全行在数字化转型背景下，如何通过构建“人防、技防、制防”三位一体的内控体系，有效识别、评估并管理因系统漏洞、流程缺陷及人为疏忽导致的业务风险，确保业务连续性与数据安全性。适用范围覆盖本行所有分支机构、部门、岗位及业务系统，包括信贷审批、资金结算、市场交易、合规风控等核心业务领域，特别针对2023年上线的“智能风控中台”及“统一数据治理平台”等新技术应用建立专项控制措施。

本手册适用于全行全体员工，包括管理层、业务人员、操作岗位人员及内部审计人员，明确各层级在内部控制中的角色定位，确保