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2026年企业税务筹划与税务管理知识问答

一、单选题（共10题，每题2分，计20分）

1.某制造业企业2026年计划购置一台价值500万元的设备，该设备预计使用年限为10年。根据现行税法，企业可以选择直线法或加速折旧法进行税务筹划。若企业所得税税率为25%，则企业选择加速折旧法比直线法在设备使用的前5年内可多抵扣多少企业所得税？

A.62.5万元

B.125万元

C.187.5万元

D.250万元

2.某外贸企业2026年出口货物销售额为2000万美元，适用出口退税率13%。若该企业同时符合小微企业增值税留抵退税政策，当期免抵退税额与留抵退税额的差额为多少？

A.0万元

B.78万元

C.156万元

D.234万元

3.某科技公司2026年研发费用投入800万元，符合加计扣除政策。假设企业所得税税率为15%，则该企业当年可多抵扣多少企业所得税？

A.120万元

B.150万元

C.180万元

D.200万元

4.某餐饮企业2026年将闲置门店出租，月租金收入10万元。若不考虑其他税费，该企业每月应缴纳多少增值税（增值税税率为6%）？

A.0.6万元

B.0.9万元

C.1.2万元

D.1.8万元

5.某房地产企业2026年销售商品房收入5000万元，成本3000万元，期间发生土地增值税200万