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金融风险管理与企业治理手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册适用于全集团所有分支机构、子公司及关联公司，涵盖从战略规划到日常运营的全生命周期，确保风险管理策略的统一性与执行力。“金融风险”在此定义为因市场波动、信用违约、流动性枯竭或操作失误导致的资产价值减损或现金流中断，其范围不仅包含传统信贷风险，还包括汇率波动、利率变化及合规导致的潜在损失。

“企业治理”指由董事会、监事会及管理层组成的决策与监督体系，旨在通过制度化的机制平衡商业利益与风险承担，确保企业长期稳健发展。“执行版”版本代表该手册已结合最新监管要求（如《商业银行稳健经营规定》及银保监会最新指引）完成修订，适用于当前及未来三年的业务场景，不再沿用旧版滞后条款。“风险管理”在本手册语境下特指对风险进行识别、计量、监测、报告及控制的系统性过程，其核心目标是在可控风险水平下实现资本保值增值。

所有业务部门、职能部门及分支机构必须严格遵守本手册定义，任何模糊或偏离的定义均视为无效，需立即向合规部申请修订。

1.2编制依据与原则

本手册编制严格依据国家金融监督管理总局发布的《商业银行风险监管核心指标》、《企业内部控制基本规范》及集团年度风险管理战略蓝图。“风险为本”是首要原则，要求所有决策必须基于风险偏好，禁止无风险偏好下的盲目扩张，确保新增业务风险敞口在可承受范围内。

“全面性”原则覆盖所有业务条线，