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2025年证券发行与承销操作手册

第1章发行前尽职调查与合规审查

1.1发行人主体资格核查与法律文件梳理

发行人主体资格核查需严格依据《公司法》及《证券法》进行，首先核实发行人是否具备持续经营能力，通过查阅近三年审计报告确认其净资产、营业收入等核心财务指标是否满足上市或再融资的法定门槛，确保发行人不存在被吊销营业执照或处于破产清算状态的情形。法律文件梳理要求全面收集并归档发行人自2023年1月1日以来的全套法律文件，包括但不限于公司章程、股东会决议、董事会决议、法定代表人身份证明书、营业执照副本及其复印件，以及历次股权变更的工商登记档案，确保文件签署主体真实有效且无重大