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国企出纳岗位考试题及详细答案

一、单项选择题（共15题，每题2分，共计30分）

1.国企出纳人员办理现金收付业务时，下列做法不符合《现金管理暂行条例》及国企内控要求的是（）

A.核对收款凭证与实际收到的现金金额一致后，再办理收款手续

B.为方便业务办理，将单位备用金与个人现金混放保管

C.严格控制现金结算范围，超过结算起点的款项优先采用银行转账

D.每日下班前核对库存现金与现金日记账余额，确保账实相符

2.企业签发银行承兑汇票，出纳人员需重点审核的核心要素不包括（）

A.汇票出票日期、金额、收款人名称是否填写规范，无涂改

B.出票人签章是否与企业预留银行印鉴一致

C.收款人开户行及账号是否准确无误

D.汇票对应的业务合同是否经过审计部门审批

3.国企出纳人员登记现金日记账和银行存款日记账的依据是（）

A.原始凭证

B.记账凭证

C.科目汇总表

D.财务报表

4.下列款项中，国企出纳人员不得办理现金支付的是（）

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.出差人员必须随身携带的差旅费

D.向非个人支付的大额货款（超过现金结算起点）

5.银行存款余额调节表的编制目的是（）

A.调整银行存款日记账的账面余额

B.调整银行对账单的余额

C.核对企业银行存款日记账与银行对账单的差异，查明未达账项