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单位零余额账户管理操作规范（2025）

第一章总则

第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范本单位零余额账户的使用与管理，强化财政资金支付安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政国库管理制度改革试点方案》、《人民币银行结算账户管理办法》及财政部、国库集中支付相关最新规定，结合本单位实际业务特点，制定本操作规范。

第二条本规范所称零余额账户，是指财政部门为本单位在商业银行开设的，用于办理财政授权支付和财政直接支付业务的银行结算账户。该账户每日发生的支付，由代理银行在财政部门批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金直接支付给收款人；每日营业终了，该账户余额为零。