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固定资产实物盘点管理规定

为规范公司固定资产实物盘点全流程管理，保障国有资产/公司自有资产安全完整，提升资产使用效益，堵塞资产管理漏洞，依据《企业会计准则第4号——固定资产》及公司内部资产管理相关制度，制定本管理规定。本规定适用范围覆盖公司总部所有职能部门、生产车间、事业部、驻外办事处，及下属全部全资子公司、控股子公司、托管运营的合营机构，管理标的包含所有单位价值≥2000元、预计使用年限≥1年的房屋建筑物、土地使用权、生产机器设备、特种设备、运输工具、电子信息设备、办公家具、精密工具器皿，同时将单位价值不足2000元但属于批量统一采购、纳入公司固定资产总台账管控的资产，按统一规则纳入盘点范畴，具体包括批量配置的工位办公家具、机房配套核心配件、成套测试工具组等，严禁任何部门以“低值易耗品”为借口将符合固定资产属性的资产排除在盘点范围之外。本规定明确三项核心管理原则：一是账实精准匹配原则，要求全公司年度固定资产盘点差异率严格控制在0.3%以内，实现账、卡、物全维度信息一一对应；二是权责对等可追溯原则，将每一项资产的盘点责任落实到具体岗位、具体人员，全流程留痕可追溯；三是闭环整改原则，所有盘点发现的问题必须在规定时限内完成核查、处置、校准，不得遗留历史遗留待解问题，形成“盘点-核查-整改-优化”的完整管理闭环。

本规定建立专门的固定资产盘点工作组，由公司总经理任组长，分管行政资产管理、