营运资金管理课件.pptxVIP

營運資金管理;第一節營運資金管理概述;營運資金;;

二、营运资金的管理原则;三、營運資金戰略;三、營運資金戰略;三、營運資金戰略;（一）營運資金持有政策;（一）營運資金的持有政策;（一）營運資金持有政策;持有政策;例：北方公司目前年銷售額為2000件，銷售收入為200000元，淨利潤20000元。現根據市場預測，每年可銷售2400件，銷售收入為240000元，實現淨利潤24000元，但擴大產量必須增加10000的固定資產投資，現公司決定保持資產總額不變，減少10000元流動資產投資，相應增加10000元固定資產投資。

目前的資產組合和籌資組合，以及不同籌資組合對企業風險和報酬的影響詳見下表

;;資產組合對北方公司風險和報酬的影響單位：元

;三、營運資金戰略;

（二）營運資金籌集政策;（二）營運資金籌集政策;（二）營運資金籌集政策;;（二）營運資金籌集政策;;（二）營運資金籌集政策;;資產劃分;7、不同籌資組合對企業報酬和風險的影響

東方公司目前的資產組合和籌資組合詳見下表：

東方公司資產組合和籌資組合單位：元;籌資組合對東方公司風險和報酬的影響單位：元

;第二節現金管理;第二節現金管理;第二節現金管理;二、現金持有成本;三、現金管理的目標;1、編制現金收支計