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预算编制及执行管理办法

第一章总则

第一条为建立健全全面预算管理体系，强化内部控制，优化资源配置，确保公司战略目标与年度经营计划的实现，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。本办法旨在规范预算编制、执行、调整、分析与考核的全流程管理，明确各层级权责，提升经营管理水平和经济效益。

第二条本办法适用于公司总部及所属各分、子公司（以下统称“各单位”）。公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制，所有收支活动均纳入预算管理范畴。

第三条预算管理应遵循以下基本原则：

（一）战略导向原则。预算编制必须以公司中长期战略规划为出发点，确保年度资源配置与战略发展方向保持高度一致，促进战略落地。

（二）全面性原则。预算管理应覆盖所有业务部门、所有业务环节及全部资金收支，做到全员参与、全过程控制、全方位监督。

（三）权责对等原则。预算目标的确定与预算资源的配置应与各责任中心的权责相匹配，坚持“谁执行、谁负责”，确保预算管理的可控性与有效性。

（四）实事求是原则。预算编制应以市场预测为基础，结合历史数据与经营实际，既要积极进取，又要切实可行，避免盲目夸大或过度保守。

（五）刚性约束原则。经批准下达的预算具有严肃性，在公司内部具有强制约束力。除市场环境发生重大变化或不可抗力因素外，原则上不予调整。

第四条预算管理的内容包括经营预算、资本预算、财务预算和专项预算。