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2026证券市场基本法律法规合规案例特训卷（含答案）

一、案例分析题一

案情：A公司2024年6月申报科创板首次公开发行并上市，保荐机构为甲证券公司，签字保荐代表人为张某、李某。本次IPO申报文件披露，A公司2021-2023年合并报表归母净利润分别为1.21亿元、1.78亿元、2.52亿元，合计5.51亿元，2023年营业收入为6.12亿元。证监会立案调查查明三项违法事实：一是A公司为满足科创板上市财务条件，2023年虚构对第一大客户B公司的销售收入1.1亿元，占当期营业收入的17.97%，虚增归母净利润8600万元，占当期披露净利润的34.13%；二是A公司实际控制人王某2023年10月以关联借款名义挪用A公司资金3000万元用于个人证券投资，该关联资金占用事项未按规定在申报文件中披露；三是甲证券公司项目组为赶IPO申报窗口期，未按《证券发行上市保荐业务管理办法》要求对A公司前五大客户开展现场走访，仅以电子函证替代现场核查，且未核实函证发出地址、回函签章的真实性，未发现虚构销售的舞弊事项；甲证券公司内核部门收到项目组内核申请后，仅用3个工作日完成审核，未针对A公司客户集中度较高、应收账款占比偏高的核心风险事项开展针对性核查，直接出具同意内核的意见。2025年1月A公司完成注册并上市，2025年10月上述违法事项被媒体曝光后证监会立案调查。

问题：

1.根据《证券法》《首次公开