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租赁业务与风险管理手册（执行版）

第1章

1.1手册编制目的与依据

本手册旨在为租赁业务全生命周期提供统一的风险管控框架，确保所有租赁交易在合规、安全的前提下高效运行，以防范法律风险、信用风险及操作风险，保障公司资产安全及客户权益。编制依据包括国家《民法典》、《网络安全法》、《数据安全法》及银保监会发布的《租赁业务风险管理指引》等法律法规，同时结合公司《内部控制手册》及过往租赁业务事故复盘报告。

手册明确了租赁业务从客户签约、合同签订、资产交付到售后回租的每一个环节的风险点，确立了“事前评估、事中监控、事后追责”的闭环管理逻辑。依据行业最佳实践，手册要求对租赁标的物的权属清晰度、承租人偿债能力及担保措施的有效性进行量化评分，确保风险敞口控制在公司可承受范围内。本手册的编制依据还涵盖了公司内部审计部门每年发布的《租赁业务风险隐患整改清单》，确保风险管理措施能动态适应市场变化。

通过本手册，公司旨在建立标准化的风险识别、评估、应对及报告流程，为管理层决策提供基于数据支撑的客观依据，杜绝人为判断的主观性。

1.2定义与术语解释

租赁业务指公司基于真实交易需求，向承租人提供资产使用权并收取租金，或向出租人提供资产所有权并收取租金的综合性金融活动，涵盖直租、经营租赁、售后回租及融资租赁等多种模式。信用风险是指因承租人或担保人未能履行合同义务（如违约、破产、丧失偿付能力