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2026年税务进销项台账合规自查报告

一、自查工作概况

为落实《中华人民共和国发票管理办法》《增值税专用发票使用规定》及税务总局2025年发布的《进销项台账管理规范指引》要求，我司于2026年12月10日至12月25日组织专项自查小组，以2026年1月1日至12月31日期间全部进销项台账及对应凭证、发票、业务资料为核查范围，围绕台账登记规范性、业务真实性、票据合法性、税额核算准确性四大核心维度开展全量核查。本次自查共覆盖增值税一般计税项目127个、简易计税项目32个，涉及销项发票18642份、进项发票29175份，总涉税金额合计42.79亿元，其中销项税额3.81亿元、进项税额2.96亿元。自查采用“系统数据比对+人工凭证抽核+业务链条溯源”三级校验机制，系统全量筛查疑点数据后，对异常项逐笔核对业务合同、出入库单据、运输凭证、资金流水等支撑材料，确保核查结果真实准确。

二、销项台账合规性核查情况

（一）销项台账基础登记核查

2026年度我司销项台账共登记发票18642份，其中增值税专用发票12156份、增值税普通发票6289份、电子发票（普通/专用）197份，对应不含税销售额32.98亿元，销项税额3.81亿元。经核查，台账核心字段登记准确率达99.72%：发票代码、号码、开具日期、购买方识别号、金额、税额等强制字段全部准确登记；52份发票存在备注栏信息登记不全问题，主要为不动产租