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保险内部控制与合规风险管理手册（执行版）

第1章

1.1手册适用范围与定义

本《保险内部控制与合规风险管理手册（执行版）》旨在为保险机构全体从业人员提供统一的操作指引，明确界定适用范围，涵盖从新业务承保、理赔服务到日常运营管理的各个环节。②手册明确界定“合规”为严格遵守国家法律法规、监管规定及公司内部规章制度，而“内部控制”则是通过制度、流程、职责分工等手段，确保业务在授权范围内有效运行并防范风险。适用范围包括所有正式员工、外包服务人员、临时借调人员以及驻场审计人员，同时涵盖保险代理公司、再保险公司及保险经纪公司的相关从业主体。④手册不仅适用于日常业务操作，也适用于内部审计、合规检查、风险排查及突发事件的应急处置与复盘分析等管理活动。⑤对于新入职员工，手册是必须熟读并考核通过的基础文件；对于在职员工，手册是日常履职的“宪法”，任何违反规定或流程的操作均视为无效。手册中定义的“高风险业务”特指涉及资金安全、数据泄露或可能引发重大声誉风险的保险业务，如健康险大额理赔、寿险保单保全变更及再保险定价调整等。

1.2内部控制目标与原则

内部控制的首要目标是保障保险标的的安全完整，确保财产、责任及保险权益不受非法侵占或损毁，防止因管理不善导致的重大资产流失。②第二目标是确保保险业务在合法合规的前提下开展，杜绝欺诈、误导销售等违法违规行为，维护保险公司的声誉和利益。第三