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备用金申请领用管理办法

在企业日常运营当中，我们总会遇到不少零星、紧急、没法立刻走对公付款流程的小额开支，小到前台买个打印纸、员工出门办事打车，大到临时出差预支差旅费、活动筹备买零散物料，如果都走常规对公审批，往往会耽误事，还得让员工自己先垫钱，不少同事都跟我们财务反映过垫钱垫得难受，也遇到过备用金借出去长期不核销、挂成死账的问题，两边都不痛快。为了规范备用金从申请到核销的全流程管理，既不耽误大家办事、不让同事为难，也能管好公司资金、防范不必要的风险，结合我们这么多年实际工作积累的经验，还有各个部门提的需求，制定了本管理办法，所有规则都兼顾合规性和人性化，方便大家参照执行。

1总则

1.1制定目的

本办法的核心目的有两个，第一是明确备用金申请、领用、使用、核销全流程的标准，减少资金的不合理占用，避免出现长期挂账、挪用公款这类财务风险，保障公司资金安全；第二是优化流程、提高效率，解决过去大家反映的“申请难、审批慢、垫钱多”的问题，方便一线同事处理日常紧急零星业务，不让大家为了小钱耽误正事。我做财务相关工作快十年了，见过太多因为规则模糊，要么员工垫几千块钱两三个月报不下来，心疼得不行，要么公司账上躺十几万好几年没人核销的死账，两边都受委屈，所以这个办法本质是两头兼顾，不偏不倚，既不亏公司，也不难为员工。

1.2适用范围

本办法适用于公司所有正式在岗员工、所有部门的备用金业务，实习