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信用风险资本计量规则

信用风险资本计量规则

一、标准法与信用风险加权资产精细化计量在商业银行资本监管体系中的作用

在商业银行信用风险的资本计量规则体系中，标准法又称权重法是绝大多数商业银行采用的基础计量方法，也是《巴塞尔协议Ⅲ最终方案》与我国《商业银行资本管理办法》（2023年版）规定的默认信用风险加权资产计量方式。标准法的核心逻辑是将银行账簿中的各类信用风险敞口按照监管规定的风险暴露类别进行划分，依据债务人属性、外部信用评级结果、担保或抵押状况以及资产用途等要素赋予相应的监管风险权重，再将各敞口的名义金额或扣除减值准备后的净额乘以对应的风险权重得到单笔或该类资产的风险加权资产总额，最后将所