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上市公司再融资分类审核实施方案(试行)

一、总体要求

第一条目的依据。为贯彻落实股票发行注册制改革要求，提升上市公司再融资审核质效，强化资本市场服务实体经济能力，精准支持优质上市公司融资，约束违规低效融资行为，防控资本市场风险，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《证券交易所管理办法》等法律法规、监管规定，制定本实施方案。

第二条适用范围。本方案适用于境内证券交易所（以下简称交易所）受理的上市公司首次公开发行股票后的再融资申请审核分类，涵盖向不特定对象发行股票、向特定对象发行股票、发行可转换公司债券、发行可交换公司债券、配股、公开增发等常规品种，上市公司发行绿色公司债券、科创公司债券、乡村振兴专项债券、保障性住房专项债券等再融资品种参照适用。

第三条分类审核原则。坚持“优进劣退、分类施策、公开透明、动态调整”的核心原则，以信息披露为核心，以服务国家战略为导向，根据上市公司合规状况、基本面质量、成长性、募集资金投向等多维度划分审核类别，实施差异化审核安排，压缩优质企业融资时间成本，提高融资对接效率，从源头提升上市公司再融资质量，坚决遏制资金“脱实向虚”，淘汰低效违规融资项目。

二、再融资审核分类标准

根据上市公司合规记录、财务质量、募集资金投向、中介机构执业质量四个核心维度，将再融资申请划分为优先审核类、正常审核类、重点关注类、限制审核类四类，具体认定标