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2026年第二季度财务预算编制与执行方案

一、预算编制核心基准与前置规则

本季度预算编制严格锚定2026年第一季度经审计的合并财务决算数据为基期基准：2026年Q1公司合并口径实现营收12.87亿元，归母净利润1.32亿元，经营性现金流净流入0.94亿元，整体销售费用率14.7%、管理费用率7.7%、研发费用率8.6%，各项核心经营指标完成度达年度Q1考核目标的104.2%。本次预算编制严格遵循四大核心原则：一是战略锚定原则，所有资源优先向年度核心战略级的工业数字孪生新业务倾斜，确保新业务研发与落地资源到位率不低于95%；二是刚性约束原则，非经法定调整流程的预算外支出占比严禁超过季度总支出的1%，从源头规避无效率的成本耗散；三是联动校验原则，所有业务端动作全部对应到财务端科目，实现业务计划、人力编制、费用列支、营收回款的全链路数据一一映射，不存在任何账外循环的模糊地带；四是动态适配原则，针对618电商大促、央国企二季度集中采购等季节性波动场景预留12%以内的弹性调控空间，避免刚性预算和业务实际脱节。本次2026年第二季度合并口径预算核心总目标为：实现总营收13亿元，同比2025年Q2增长20.8%，归母净利润1.57亿元，经营性现金流净流入1.72亿元，整体净利润率不低于12.1%，较Q1提升1.8个百分点。

二、分模块预算编制明细规则

1.营收预算编制细则

全公司各业务单元营收