Z投资公司季度业绩深度解析报告.pptVIP

2.1.5.11控股企业2财务费用分析财务费用（年一季度）单位：万元第1页1

2.1.5.12控股企业2财务费用明细单位：元第2页2

销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.5.13控股企业2费用分析小结2011731381261852357350小结：一季度三项费用合计低于预算7万元，考虑上述三个原因，整个费用控制合理。预算实际数涉及返回度销售员的业务分成费123万元1辆汽车和财务软件为预算外支出。银行贷款利息所致第3页3

2.1.5.14控股企业2损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收357350目前执行24.5%所得税率。结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元，偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用还有降低空间，三项费用控制合理。54650预算实际数第4页4

2.1.6控股企业2资产负债表分析资产负债简表单位：万元第5页5

2.1.6.1控股企业2资产结构分析第6页6

2.1.6.2控股企业2存货结构分析单位：万元第7页7

2.1.6.3控股企业2固定资产结构分析单位：万元第8页8

2.1.6.4控股企业2负债组成分析第9页9

2.1.6.5控股企业2资产负债评价（.03）净资产总资产负债期初数实际数货币资金应收帐款短期借款存货1