企业内控制度设计与案例分析参考答案实用版.pdfVIP

门未给被罚款职工开收据罚款被贪污企业款项存入个人账户以实现贪污利息的目的比如企业收到一笔现金出纳不存入企业的的账户谎称款项尚未收到而是将这笔款项存入出纳本人的账户存款利息归出纳所有半年后再从出纳本人账户中取出存入企业账户此时出纳称该笔款项刚

企业内控控制与制度设计

案例分析参考答案部分

司应建立限额领料制度超出存货领料限额的应当经过特别授权领料申请单应填明材料名称规格型号领料数量图号零件名称或材料用途并经审批人签字仓库工作人员对领料申请单应进行审核审核内容包括材料的用途领用部门数量以及相关的审批签字信息等审核无误后才能发料

确审批权限由审批人根据其职责权限以及单位实际需要对请购申请进行审批对不符合规定的请购申请审批人应要求请购人员调整采购内容或拒绝批准企业应该建立严格的采购业务验收制度企业应根据规定的验收制度和经过批准的订单合同等采购文件由独立的验收部门或指定

TingBaowasrevisedonJanuary6,20