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企业内部控制体系建立与实施规范

1.第一章建立内部控制体系框架

1.1内部控制目标与原则

1.2内部控制环境构建

1.3内部控制制度设计

1.4内部控制执行机制

1.5内部控制监督与评价

2.第二章内部控制制度建设

2.1制度制定与审批流程

2.2制度执行与落实

2.3制度修订与废止

2.4制度培训与宣传

2.5制度审计与检查

3.第三章内部控制执行与监督

3.1内部控制流程管理

3.2内部控制执行保障

3.3内部控制监督机制

3.4内部控制问题整改

3.5内部控制绩效评估

4.第四章内部控制信息化建设

4.1内部控制信息系统建设

4.2信息系统安全与保密

4.3信息系统运行与维护

4.4信息系统应用与管理

4.5信息系统审计与评估

5.第五章内部控制风险评估与管理

5.1风险识别与评估

5.2风险分类与等级

5.3风险应对与控制

5.4风险监控与报告

5.5风险管理长效机制

6.第六章内部控制文化建设与培训

6.1内部控制文化建设

6.2员工培训与教育

6.3内部控制意识提升

6.4内部控制文化建设评估

6.5内部控制文化建设推广

7.第七章内部控制审