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企业内部控制与内部审计实务手册

1.第一章内部控制基础与原则

1.1内部控制的定义与目标

1.2内部控制的基本原则

1.3内部控制的要素与框架

1.4内部控制与风险管理的关系

1.5内部控制的实施与监督

2.第二章内部控制的构建与实施

2.1内部控制环境的建立

2.2内部控制制度的设计与制定

2.3内部控制流程的制定与执行

2.4内部控制的测试与评估

2.5内部控制的持续改进机制

3.第三章内部审计的性质与职能

3.1内部审计的定义与作用

3.2内部审计的职责与范围

3.3内部审计的独立性与客观性

3.4内部审计的流程与方法

3.5内部审计的报告与沟通

4.第四章内部审计的实施与执行

4.1内部审计的计划与组织

4.2内部审计的实施与执行

4.3内部审计的测试与评价

4.4内部审计的报告与反馈

4.5内部审计的持续改进

5.第五章内部审计的沟通与报告

5.1内部审计报告的编制与提交

5.2内部审计报告的沟通与传达

5.3内部审计报告的使用与反馈

5.4内部审计与管理层的沟通机制

5.5内部审计的沟通策略与技巧

6.第六章内部控制与内部审计的协同与配合

6.1内部控制与内部审计的协调机制