生产流程内部控制策略构建.pptVIP

通达有限责任企业

生产部门内部控制制度设计

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通达企业介绍

机构及人员：

全厂在职职员205人，其中车间工人为161人，车间管理人员6人。

基本生产车间有一车间，二车间，三车间。一车间生产按扣和弹簧扣，车间管理人员2人，生产工人为114人；二车间生产铆钉毛坯，生产工人为39人；三车间生产，铆钉光坯，生产工人为10人。

辅助生产车间有供水车间和机修车间。

产品生产工艺及主要原料：

按扣主要原材料：锌皮，黄铜丝

弹簧扣主要原材料：锌皮，黄铜丝

铆钉主要原材料：黄铜丝，珠光片

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组织机构图

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收到订单

生产部门审查

接受订单

对产品成本进行预计

计划部门

编制生产计划

经计划部门主管审批

依据生产计划填制生产告知单

投入原材料、人工、机器等生产

产出

凭证传递流程图

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产出

产能足够

否

是

排程

制造生产

加班或延迟交货

成本材料

仓储

销售

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生产告知单

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领退料凭证

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废品报告单

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停工报告单

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工资结算凭证

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生产过程中的不足之处

原材料加工中有过度损耗和