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2026年证券分析师之发布证券研究报告业务考试题库及答案【典型题】

一、单项选择题

1.证券分析师在发布证券研究报告时，应当遵守的执业原则不包括（）。

A.独立、客观、公平、审慎原则

B.诚实信用原则

C.勤勉尽责原则

D.客户利益优先原则

【答案】D

【解析】证券分析师应当遵守独立、客观、公平、审慎原则、诚实信用原则和勤勉尽责原则。客户利益优先是证券投资顾问的执业原则，虽然分析师也需考虑，但并非《发布证券研究报告暂行规定》中列出的分析师特有，且通常合规要求中“客户利益优先”更多用于投顾业务，分析师侧重于“独立、客观”。

2.根据中国证券业协会的规定，证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当由（）署名。

A.公司法定代表人

B.合规总监

C.取得证券分析师执业资格的证券分析师

D.取得证券投资顾问执业资格的人员

【答案】C

【解析】《发布证券研究报告暂行规定》明确规定，发布证券研究报告，应当由取得证券分析师执业资格的证券分析师署名。

3.在证券研究报告中，对于上市公司盈利预测的假设条件，应当（）。

A.尽量简化，以便投资者理解

B.基于公开信息和调研获取的合理假设

C.参考市场上其他分析师的普遍预期

D.根据客户需求进行调整

【答案】B

【解析】盈利预测必须基于合理假设，假设应当有信息支持。简化可能导致失真，参考他人预期缺乏独立性，根据客户需求