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建筑公司2026秋季财务审计工作计划

一、审计工作目标

本次秋季财务审计以“摸清底数、防控风险、规范管理、提效增利”为核心目标，具体分解为：

1.核查2026年1-8月全公司财务收支、项目成本、资产负债的真实性、准确性、合规性，确保财务数据偏差率控制在0.5%以内；

2.排查工程招投标、工程款收付、分包结算、物资采购等核心环节的财务风险，完成风险点识别率100%，重大风险整改预案编制率100%；

3.梳理现有财务管理制度与内控流程的漏洞，形成可落地的优化方案，推动财务合规率提升至98%以上；

4.核实年末结转项目的利润预估值，为公司2026年全年经营决策、绩效考核提供准确的财务依据。

二、审计范围与覆盖对象

本次审计覆盖公司总部及12家区域分公司，包含所有在施项目、结转项目及2026年1-8月完成结算的竣工项目，具体范围如下：

1.层级覆盖：公司总部财务中心、资金管理部、成本管控中心；12家区域分公司财务部门、所有在施项目财务部；

2.业务范围：2026年1-8月全口径财务收支、货币资金管理、应收账款与其他应收款管理、固定资产与低值易耗品管理、存货（工程物资、周转材料）管理、应付账款与合同负债管理、项目成本核算、税金缴纳与筹划、工会经费及职工薪酬核算、投融资业务、关联方往来、财务内控制度执行情况；

3.项目分类覆盖：

项目类型

数量

审计要求

亿元以上公建项目

17个