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银行业信贷部客户经理客户信贷审核手册（执行版）

第1章信贷审核总则

1.1信贷审核基本概念

信贷审核是什么？简单来说，是银行在发放贷款前对借款人偿还能力、信用状况和贷款用途进行的全面评估过程。这一过程并非简单的数据核对，而是需要客户经理综合运用专业知识，判断借款人未来的还款意愿和实际还款能力。例如，某企业客户提交了一份500万元的流动资金贷款申请，表面上看其资产负债表显示财务状况良好，但深入审核发现其应收账款周转率连续三个季度下滑，这就需要进一步探究背后的经营风险。信贷审核的核心价值在于将潜在风险识别出来，避免银行陷入“借出去收不回”的困境。从操作层面看，它包括对借款人基本信息、财务报表、征信记录、担保情况等多个维度的审查，最终形成审核意见。理解信贷审核的基本概念，是掌握后续所有审核技巧的前提。

1.2信贷审核目标与原则

信贷审核的根本目标是什么？答案是平衡风险与收益。银行作为经营风险的机构，既要追求利润增长，又要控制不良贷款率。某分行2022年数据显示，不良贷款率控制在1.5%的网点，其信贷投放增长率普遍高于不良率超过3%的网点。这印证了风险与收益的辩证关系。在审核过程中，必须坚持以下核心原则：第一，独立性原则。审核人员应独立判断，不受业务部门或其他利益相关方的不当影响。第二，审慎性原则。对有疑问的财务数据必须深究，不能轻信表面数字。第三，全面性原则。不能仅关注财务指