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单位内控体系建设专项审计报告

一、审计概况

本次审计依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及单位内部相关管理制度，由内部审计部门牵头，联合财务管理部、风险管理部组成专项审计工作组，于2023年10月8日至2023年11月15日期间，对单位内部控制体系建设与运行情况进行了全面专项审计。审计工作旨在客观评价单位现有内控体系的健全性、适用性和执行有效性，识别关键业务环节中的风险点及控制缺陷，促进单位完善治理结构，提升风险防范能力和运营管理效率。

审计范围涵盖了单位层面的组织架构、决策机制、人力资源、信息技术等控制环境，以及业务层面的预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理及合同管理等六大核心经济活动。审计过程中，工作组采取了查阅资料、穿行测试、控制测试、实地盘点、问卷调查及访谈等多种审计方法，共查阅各类凭证、合同、会议纪要等档案资料1200余份，访谈关键岗位人员45人次，发放调查问卷80份，对内控体系的设计与运行情况进行了深入取证与分析。

二、内部控制环境评价

内部控制环境是实施内部控制的基础，决定了组织的基调与风险意识。经审计，单位在控制环境建设方面已具备一定基础，但在深度与精细化程度上仍有提升空间。

在组织架构方面，单位已成立了内部控制建设领导小组，并由主要负责人担任组长，明确了各职能部门在内控管理中的职责分工。审计发现，虽然形式上的架构已经搭