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企业预算编制执行方案

我是公司财务中心预算管理组的负责人，从事预算相关工作快六年了，看着公司从几十人的小团队发展到几百人的规模，最深的感受就是原来松散的预算管理模式早就跟不上业务发展的需求了。这两年对接预算的时候我碰过不少问题：有的部门为了留足空间故意把预算报高两倍，年底花不完就乱采购凑额度；有的部门没预判到原材料涨价、市场推广成本上升，年中就把预算花空了，到处申请追加不说，还耽误了项目进度；还有的部门觉得预算就是财务卡钱的工具，能瞒就瞒能拖就拖，最后年底对账我们财务熬几个通宵还理不清头绪。为了把全公司预算编制和执行的全流程规范清楚，真正让预算帮着大家干活，而不是变成大家的负担，我牵头结合这几年踩过的坑、各个部门提过的意见，整理了这套执行方案，具体内容如下。

1方案编制背景与总体目标

1.1编制背景

最近两年行业竞争越来越激烈，公司的经营压力也比之前大很多，原来走一步看一步的预算方式，不仅没法帮公司控制成本，还容易导致资源错配——真正能赚钱的新项目拿不到足够预算，没什么收益的老项目却占了一大堆资金。从我自身的工作感受来说，现在全公司其实都需要一套统一的规则：业务部门知道自己一年能支配多少资源，不用次次花钱都要请示；公司管理层能清晰掌握整体的收支情况，方便做决策；我们财务也不用天天对着糊涂账扯皮，能把更多精力放在帮大家解决问题上。基于这个现状，我们推出这套规范的预算编制执行方案，