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某公司共管账户暂行办法

第一章总则

第一条为规范公司资金管理，保障资金安全与合规使用，提高资金使用效率，明确共管账户各方的权利与责任，防范操作风险，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

第二条本办法所称共管账户，是指公司为满足特定业务需求，由两个或两个以上指定的责任主体（可以是部门、岗位或特定项目组，下同）共同管理和操作的特定银行账户。该账户的开立、资金收付、变更、撤销等关键操作需经所有共管责任主体一致同意或按预设的授权规则执行。

第三条本办法适用于公司及所属各部门、各项目组因业务需要设立的各类共管账户。凡涉及共管账户的设立、使用、管理、监督及撤销等活动，均须遵守本办法的规定。

第四条共管账户管理遵循以下原则：

（一）必要性原则：仅在确有明确、合理的业务需求，且单一账户管理模式无法满足风险控制或管理要求时，方可设立共管账户。

（二）审慎性原则：共管账户的设立和运作应充分评估风险，确保资金安全是首要目标。

（三）权责对等原则：共管各方应明确各自的管理职责、操作权限和相应的责任，做到权责清晰、相互制约。

（四）规范高效原则：在确保安全的前提下，优化操作流程，提高资金使用和管理效率。

（五）公开透明原则：共管账户的收支情况应定期向所有共管责任主体及公司指定监督部门通报，确保信息对称。

第二章共管账户的设立与撤销

第五条共管账户的设立需由业务需求部门（以下简