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行政事业单位内部控制制度

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一、总则 4

二、组织与职责 5

三、内部控制目标 8

四、风险识别与评估 10

五、岗位分离与授权 13

六、预算管理 16

七、收支管理 20

八、资金管理 34

九、资产管理 37

十、负债管理 41

十一、采购管理 43

十二、合同管理 45

十三、工程项目管理 48

十四、建设项目管理 52

十五、财务报告管理 57

十六、会计核算管理 58

十七、绩效管理 60

十八、信息系统管理 64

十九、印章管理 65

二十、档案管理 70

二十一、监督检查 72

二十二、整改与跟踪 75

二十三、附则 76

总则

（一）规范与性质

1、本制度旨在确立行政事业单位在运行管理中的基本规范，明确内部控制的目标、原则、组织架构及职责分工，构建全覆盖、全流程的风险防控体系，确保单位经营管理活动的有序进行。

2、行政事业单位作为履行公共管理职能、提供公共服务的法定机构，其内部控制的设置必须严格遵循国家法律法规及政策精神，体现预算约束、权责匹配、经济资源安全及经营效率等核心特征，防止舞弊行为、遏制资金流失风险，提升资源利用效益。

（二）适用范围与原则

1、本制度适用于本行政事业单位全体工作人员，涵盖从预算管理、资产配置、