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项目预算管理规定

第一章总则

1.1目的

为统一公司全部项目预算口径，实现“事前算赢、事中监控、事后复盘”的闭环管理，确保资金用在刀刃上，特制定本规定。

1.2适用范围

适用于公司总部、各事业部、全资子公司及控股公司（持股≥51%）发起的全部资本性支出与费用性支出项目，包括但不限于研发、信息化、基建、市场、并购、政府配套、公益捐赠。

1.3管理原则

（1）零基预算：每年所有项目预算从零开始论证，不得简单“上年+增长率”滚动。

（2）谁受益、谁编制、谁负责：业务部门是预算第一责任人，财务部门是规则守门人。

（3）量价分离：先定工作量，再定单价，最后定总价，禁止“倒算”合同额。

（4）刚性约束：经董事会批准的预算即为“法律”，无调整流程不得突破。

（5）阳光透明：全部预算文件、评审记录、变更痕迹在OA系统留痕，接受内审与纪委双重抽查。

第二章组织与职责

2.1预算决策层——投资决策委员会（IDC）

由CEO、CFO、COO、事业部总经理、战略部、法务部、审计部负责人组成，职责：

a.审批年度项目预算总盘子；

b.审批超原预算≥10%或≥500万元的项目调整；

c.对重大风险项目行使“一票否决”。

2.2预算组织层——财经管理部（简称“财经部”）

a.制定并维护《项目预算科目表》《项目经济性评价模型》；

b.组织年度预算启动、评审、平衡、汇总、下达；

c.每月出