税法学习指导习题与项目实训答案 项目实训参考答案要点.pdfVIP

《税法学习指导、习题与项目实训》项目实训参考答案（要点）

项目一增值税的计算与申报实训

一、分各锣济业务的涉税情况

业务1：因为是建造办公楼材料，进项税额应计入建造材料成本，不能抵扣。业务2：增值税销项

页：68000元

业务3：增值税可抵扣的进项税额：1698元

业务4：增值税进项税额转出：8816.20元

业务5：增值税可抵扣的进项税额：7140元

业务6：冲销增值税销项税额：-1360元

业务7：增值税销项税额：170000元

业务8：增值税可抵扣的进项税额：127500元

支付运费可抵扣的增值税进项税额：627元

业务9：购入生产设备可抵扣的增值税进项税额：8500元

业务10：增值税销项税额：147560元

业务11：在情况未查明之前，不涉及增值税

业务12：缴纳上月应缴的增值税：119000元，上月无留抵税额。

业务13：视同销售业务,应交增值税销项税额：34000元

业务14：支付委托加工费可抵扣进项