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2026年证券市场监管与投资法规知识测试题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.根据最新修订的《证券法》，2026年起，证券公司从事资产管理业务时，其客户资产托管应当由以下哪个机构负责？（）

A.证券公司自身

B.中国证监会指定的商业银行

C.中国证券投资基金业协会

D.客户自行选择

2.若某上市公司2025年度净利润同比下降超过30%，且存在连续亏损风险，根据《上市公司监管办法》，该公司应向交易所提交的文件不包括？（）

A.简要公告

B.退市风险提示

C.财务重组方案

D.股东大会决议

3.在深圳证券交易所，若某投资者通过融资融券交易买入某股票，该股票随后触发平仓线，根据《深圳证券交易所融资融券交易实施细则》，投资者最晚应在哪个时间点追加保证金？（）

A.当日收盘前

B.次日开盘前

C.次日收盘前

D.第三日收盘前

4.《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，私募基金管理人从事关联交易时，必须履行的程序不包括？（）

A.报告基金业协会

B.保障投资者利益优先

C.事先披露交易细节

D.无需取得投资者同意

5.根据香港《证券及期货条例》，若某内地企业拟在香港联交所上市，其财务报表需满足的审计标准为？（）

A.国际会计准则（IFRS）

B.中国企业会计准则（CAS）

C.香港财