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2026年基金从业资格考试基金估值含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（以下每题只有一个正确选项）

1.基金资产净值（NAV）是指基金资产总额减去（）后的价值。

A.基金负债总额

B.基金管理费

C.基金托管费

D.基金份额总数

2.下列关于基金累计净值（NAVCumulative）的表述中，正确的是（）。

A.它反映了基金的历史业绩和分红情况

B.它仅由基金资产当前市值决定

C.它计算时不考虑基金已产生的累计分红

D.它的波动性通常小于基金资产净值（NAV）

3.对于在交易所上市交易的股票，基金估值时通常采用的方法是（）。

A.成本法

B.摊余成本法

C.市价法

D.估值技术模型法

4.某只基金持有的某只未上市流通的上市公司股票，在估值日有活跃市场报价，则该股票的估值应采用（）。

A.该股票的市价

B.该股票的估值技术模型法估值结果

C.基金持有该股票的成本价

D.以上方法均不适用

5.对于持有大量在交易所上市交易的债券的投资组合，基金估值时通常采用的方法是（）。

A.成本法

B.摊余成本法

C.