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2026年公司内部审计管理制度

1总则

1.1为规范集团内部审计工作，强化内部监督，提升经营管理水平和风险防控能力，保障公司资产安全增值，依据《中华人民共和国审计法（2021修正）》、中国内部审计协会《第1101号内部审计基本准则（2023修订）》、《第2201号内部审计具体准则——内部控制审计（2023修订）》、国资委《中央企业内部审计管理暂行办法（2024修订）》及集团章程相关规定，制定本制度。

1.2本制度适用于集团总部、各全资子公司、控股子公司、分公司、实际控制的参股公司（以下统称“各单位”），集团委派至参股公司的管理人员履职审计参照本制度执行。

1.3内部审计工作坚持独立、客观、公正的原则，以风险为导向，以问题为核心，以整改为目标，实现“防风险、促合规、提效益”的核心职能，不受其他部门、单位和个人的干涉。

1.4内部审计覆盖所有业务领域、管理环节和各级人员，实行“三年一轮审、年审全覆盖重点”的工作机制，确保无审计盲区。

2内部审计机构与人员管理

2.1集团设立独立的审计部，直接向董事会审计委员会汇报工作，日常运营向总经理报告，审计部负责人由董事会聘任和解聘，不得由财务、业务部门负责人兼任，确保独立性。

2.2审计部人员配置按照集团合并年度营业收入的0.15‰标准核定编制，其中持有注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师（CIA）、高级审计师、注册造价工程师