第六章筹资概论课件.ppt

第六章筹资概述;企业向外有关单位和个人以及从企业内部筹措和集中生产经营所需资金的财务活动。

资金是资金运动的起点，是决定资金运动规模和生产经营发展程度的重要环节。

类型

1.权益资金与债权资金

2.长期资金与短期资金

3.内部筹资与外部筹资

4.直接筹资与间接筹资;1.筹集资金的动机;2.筹集资金的要求;三、企业筹资的基本原则;一、筹资渠道

——来源和通道

国家财政资金

银行借贷资金

非银行金融机构资金

其他企事业单位资金

民间资金

企业自留资金

外商资金;资金需要量的预测：

资金需要量预测是以预测期企业在生产规模的发展和资金的利用效果的提高等为依据，在分析有关历史资料、技术经济条件和发展规划的基础上，运用数学方法，对预测期资金需要量进行科学的预计和测算。

资金预测的意义：

1.进行经营决策的主要依据；

2.提高经济效益的重要手段;

3.编制资金预算的必要步骤。;资金预测的步骤：

1.销售预测

是资金预测的基础。

2.估计需要的资产

根据预计销售量和资产销售函数，预测资产总量。

3.估计收入、费用和保留盈余

净收益和股利支付率共同决定保留盈余所能提供的资金数额。

4.估计所需融资

根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的