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企业票据管理制度

1总则

1.1为规范本公司票据管理工作，明确票据管理权责，防范票据欺诈、税务风险、资金损失，保障公司生产经营活动正常开展，根据《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国发票管理办法》《会计档案管理办法》等法律法规，结合本公司实际经营情况制定本制度。

1.2本制度所称票据包含三类：一是金融类票据，即由银行或出票单位签发的，用于资金结算支付的有价票据，具体包括支票、银行本票、银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、信用证、电子商业汇票等；二是涉税业务票据，即由税务机关监制的用于经营业务结算的发票，具体包括增值税专用发票、增值税普通发票（纸质、电子、卷式）、机动车销售统一发票、农产品收购发票等；三是内部结算票据，即公司自制用于内部往来、非经营资金结算的凭证，具体包括内部收款收据、资金往来结算凭证、押金保证金收据等。

1.3本制度适用于公司总部、所有分公司、全资及控股子公司，公司各部门及全体从业人员均需严格遵守本制度。

2管理职责与分工

2.1财务部是公司票据管理的归口管理部门，所有票据的申领、保管、开具、审核、核销、归档全流程统一由财务部管理，任何部门不得自行管理经营性票据。

2.2财务部设置专职票据管理员岗位，不得由出纳兼任，具体职责包括：

（1）负责全公司各类票据的统一申领、购入、库存管理，按票据分类建立电子和手工两套台账，逐笔登记票据的种类、起止号码、收