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2026年公司备用金管理制度

为进一步规范公司备用金的管理，提高资金使用效率，加强内部控制，防范财务风险，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确备用金的申请、审批、使用、报销及核销等环节的管理要求。

一、总则

1.1备用金是指公司为了满足日常业务运营的临时性、小额资金需求，预先拨付给部门或员工的定额备用金。备用金属于公司资产，必须严格按照本制度进行管理，确保资金安全、使用合理、账目清晰。

1.2备用金的设立原则

（1）必要性原则：备用金的设立应基于公司业务运营的实际情况，确有必要且确有需求。

（2）合理性原则：备用金的额度应合理确定，既要满足