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生产企业财务制度

一、财务管理体制与岗位职责

本制度适用于自有生产基地、独立核算的实体生产企业，实行“统一领导、分级管理、独立核算”的财务管理体制，公司董事会对财务工作负最终管理责任，财务总监统筹全公司财务管理，财务部具体执行各项财务核算、监督、管控职能，岗位设置遵循不相容职务分离原则，明确岗位职责如下：

1.财务经理：统筹财务部日常管理，审核所有财务支出、会计凭证、财务报告，组织落实预算、成本管控要求，对财务数据真实性负责；

2.成本核算组：设专职成本主管1名、成本会计2名，负责生产环节料工费归集分配、在产品与完工产品成本核算、成本分析，配合生产部门开展降本管控；

3.资金出纳岗：负责现金、银行存款、票据的日常管理与收付，登记现金、银行日记账，不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用债权债务账目登记工作，库存现金限额核定为5000元，超额部分当日送存银行；

4.往来会计岗：负责应收账款、应付账款、其他应收应付的核算、对账与催收跟进；

5.税务会计岗：负责纳税申报、发票管理、税务筹划、税收优惠资质维护；

6.预算会计岗：负责全面预算的编制、跟踪、差异分析与考核。

所有财务支出实行分级授权审批，权限标准为：单笔支出≤5万元，由部门负责人审核真实性、财务经理审批；5万元单笔支出≤20万元，增加财务总监审批；20万元单笔支出≤50万元，增加总经理审批；单笔支出50万元或无预算的资