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2025年金融行业合规部合规员尽职调查记录手册

第1章总则

1.1目手册适用范围

尽职调查记录手册旨在规范金融行业合规部合规员在尽职调查过程中的操作流程与文档管理要求。其适用范围涵盖但不限于信贷审批、投资决策、反洗钱（AML）、客户身份识别（KYC）、关联交易审查等核心合规环节。具体而言，本手册适用于以下场景：当合规员需对自然人或法人实体的财务状况、法律合规性、信用风险及潜在利益冲突进行系统性评估时，应严格遵循本手册的指引。例如，在银行授信业务中，对借款企业的经营资质、财务报表真实性及担保有效性进行核查；或在证券公司开展投行业务时，对目标公司的股权结构、信息披露合规性进行穿透式审查。值得注意的是，本手册亦适用于监管机构现场检查或非现场审查中，合规记录的标准化需求。

1.2目手册编制依据

本手册的编制以《商业银行合规风险管理指引》《反洗钱法》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等法律法规为核心框架，并结合国际金融监管标准（如BaselIII协议、金融行动特别工作组FATF建议）。同时，参考了中国人民银行、银保监会等监管机构发布的行业规范性文件，如《金融机构反洗钱和反恐怖融资数据报送管理办法》。本手册还融入了行业实践中的典型尽职调查案例，例如某地方法院因尽职调查记录缺失导致银行承担巨额罚款的判例，印证了规范化记录的重要性。经验数据显示