大额资金审批管理规范.docxVIP

大额资金审批管理规范

我干财务风控相关工作快十年了，大大小小见过不少企业资金出问题的案例，不少本来经营状况不错的公司，就是因为一笔大额资金的审批乱了规矩，要么被人钻了空子挪作私用，要么就是拍脑袋决策投错了项目，最后把整个公司拖垮。还有不少业务线的朋友跟我抱怨，说审批制度就是卡脖子的，本来能成的生意拖来拖去黄了。其实在我看来，一套好的大额资金审批管理规范，从来不是故意为难业务，也不是给老板放权的摆设，它是守住公司钱袋子的闸门，也是保护咱们每个经手、审批人员的护身符。接下来我就结合实际工作经验，把一套完整可落地的大额资金审批管理规范梳理清楚，既有规矩也留了弹性，适合绝大多数企业参考使用。

1大额资金审批的基础定义与核心原则

1.1大额资金的界定标准

很多企业做审批规范第一步就错了，要么就是没说清楚什么算大额，要么就是拍脑袋定一个数，不管企业规模一概而论。其实大额的界定本来就没有统一标准，得跟着自己企业的规模和实际情况来。举个例子，十来个人的小微企业，五十万以上的支出就能算得上影响公司现金流的大额了；而几千人规模的中型企业，一般五百万以下的常规支出都不会伤筋动骨，五百万以上才需要走大额审批；至于大型集团企业，可能五千万以下的支出都在二级公司的授权范围内，五千万以上才需要集团层面走大额审批。

除了按金额定，还要按性质定，只要是非常规性的支出，哪怕金额没到你定的大额标准，也要按大额流程审