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2026年企业内部审计工作计划实施方案

2026年集团内部审计工作以集团“十四五”收官阶段营收突破120亿元、净利润不低于8.5亿元的核心战略目标为锚点，严格遵循《中华人民共和国审计法》《内部审计基本准则》及集团内部审计管理办法相关规定，切实履行风险防控第三道防线职责，聚焦战略落地、风险防控、合规监督三大核心方向，制定本实施方案，全年计划完成审计项目不少于32个，实现问题整改完成率不低于95%、风控优化建议采纳率不低于88%、直接挽回经济损失不低于1200万元、重大风险事件零遗漏的工作目标。

一、核心审计任务

1.战略落地类审计

一是重大投资项目全周期跟踪审计。对华南年产20万吨新材料产能项目、华东12万平智慧仓储基地项目、西南3万平研发中心建设项目3个单体投资超2亿元的自建项目，以及欧洲某上游原材料供应商并购、国内某智慧应用场景企业并购2个单体投资超1.5亿元的并购项目，实施全周期跟踪审计，每季度开展不少于1次现场核查。立项阶段重点核查可研报告数据真实性、投资回报率测算合理性，抽样比例不低于可研支撑材料的40%；招投标阶段重点排查围标串标、资质造假、倾向性设置招标条件问题，对100万元以上的单项分包合同实现100%资质与报价复核；建设阶段重点核查造价虚高、甲供材流失、工程变更无审批问题，抽样覆盖不低于合同总金额的35%；竣工决算阶段重点核查工程量虚报、费用列支不合规问题，决算审计