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医院资金管理科工作职责

一、全面统筹医院预算资金全流程管理

严格遵循《医院财务制度》《政府会计制度》《公立医院全面预算管理制度实施办法》要求，开展医院预算资金的全生命周期管理。一是规范预算编制流程，牵头组织年度部门预算、内部全面预算编制工作，对接全院42个业务科室（含26个临床科室、8个医技科室、8个行政后勤科室），收集下一年度人员支出、公用支出、设备购置、学科建设、基建工程、科研项目等各类资金需求，结合上一年度预算执行率、本年度业务量预计增幅、医院五年发展规划，对申报需求进行合规性审核，剔除超标准申报、重复申报、非必要申报项目，按照“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，编制收支预算总表、项目预算明细表、政府采购预算表、绩效目标申报表，经部门审核、总会计师复核后，提交院办公会、党委常委会审议通过，上报市卫健委、市财政局批复，严格控制年度预算赤字，原则上不编制赤字预算，仅在重大基建项目跨年度实施时按规定申请适度举债，资产负债率控制在40%以下，符合公立医院监管要求。二是强化预算执行管控，对财政部门批复的年度预算，按月度、季度分解下达执行计划，建立分级预警机制，当单项预算执行进度达到季度计划的85%时触发黄色预警，提示科室管控支出；达到年度计划的95%时触发红色预警，暂停该项目额外资金支付，严格控制无预算、超预算支出。每季度梳理全院预算执行情况，对半年度项目执行率低于60%