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《发票管理办法》

第一章总则

为规范发票全流程管理，防范涉税合规风险，保障经营活动合法有序开展，根据2023年修订的《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》《全面数字化的电子发票管理办法（试行）》《会计档案管理办法》等法律法规及规范性文件，结合本单位实际制定本办法。

本办法适用于本单位及所属分公司、全资子公司、控股子公司、直管项目部所有经营活动中发票的印制、申领、开具、取得、保管、缴销、检查、责任追究等全流程管理，覆盖纸质发票、增值税电子普通/专用发票、全面数字化的电子发票（以下简称全电发票）等所有发票类型，适用于所有参与发票业务的经办人员、管理人员。

发票管理实行“归口管理、分级负责、双人复核”原则，各主体职责划分明确：1.财务部门为发票管理归口部门，按营收规模配置专职发票管理岗位：年营业收入10亿元以下配置1名专职发票管理员，10亿元-50亿元配置2-3名专职发票管理员，50亿元以上配置不少于4名专职发票管理员，核心职责包括：贯彻落实国家发票管理法规、更新本单位制度、负责发票申领分发缴销、组织发票合规审核、配合税务机关检查、开展内部发票培训；2.业务部门及经办人为发票合规第一责任人，对业务真实性、发票信息与业务一致性负责，需按要求开具、取得发票，配合财务部门完成发票核查；3.内部审计部门负责每年开展不少于1次的发票管理专项审计，对违规行为提出追责意