记账实操- 资产托管公司会计处理分录示例.pptx

做账实操;做账实操

附件：年金托管协议、费用结算单、收款凭证5. 收取**社保基金托管费**

借：银行存款贷：主营业务收入——社保基金托管收入应交税费——应交增值税（销项税额）附件：社保基金托管合同、财政支付凭证

6. 收取**资管产品托管费**（券商资管/信托计划）借：应收账款——XX资管公司贷：主营业务收入——资管产品托管收入应交税费——应交增值税（销项税额）附件：托管合同、产品估值表、发票

7. 收取**QFII/RQFII资产托管费**借：银行存款——外币户贷：主营业务收入——跨境托管收入应交税费——应交增值税（销项税额）附件：跨境托管协议、外币收款回单、汇